الزوجان توماس*، 39 عامًا، وكاثرين*، 33 عامًا، كلاهما باحثان ما بعد الدكتوراه في قطاع الطب الحيوي.
ويبلغ دخلهم الإجمالي حوالي 105.000 دولار سنويًا، ويأتي من منح العمل البحثي، مصحوبة بعقود محاضرين جامعيين.
في ميزانية الزوجين، يتمتع دخل المنحة البحثية بميزة الإعفاء الضريبي في كيبيك، ولكن ليس على المستوى الفيدرالي.
في المقابل، لا يسمح لك دخل المنحة بتجميع أرصدة التقاعد المستقبلية من خلال خطة معاشات كيبيك (QPP)، ولا المساهمات التي يمكن استخدامها في خطة RRSP الشخصية مع الائتمان الضريبي.
ومع ذلك، تمكن توماس وكاثرين من الاستفادة من الدخل المنخفض لسوق الأوراق المالية لبناء قاعدة أصول جيدة.
على سبيل المثال، في مايو 2024، قاموا بشراء أول عقار سكني لهم (شقة في المدينة) مقابل 420 ألف دولار مع دفعة أولى جيدة سمحت لهم بالحصول على تمويل رهن عقاري بمستوى قابل للاستمرار على الرغم من ارتفاع معدلات الفائدة على الرهن العقاري.
لدى توماس وكاثرين أيضًا حسابات توفير معفاة من الضرائب (TFSAs) وهي ممولة بشكل جيد (75000 دولار و62000 دولار على التوالي).
من ناحية أخرى، تظل حسابات RRSP الخاصة بهم ضعيفة للغاية بسبب عدم وجود مساهمات مؤهلة للحصول على الائتمان الضريبي لدخل المنح الدراسية.
وسيتغير هذا الوضع في عام 2024 بالنسبة لتوماس، عندما سينتقل من دخل المنحة إلى دخل العمل كباحث في مختبر الطب الحيوي في القطاع العام في كيبيك.
ومن خلال هذه الوظيفة الجديدة، سيبدأ توماس أيضًا مشاركته في خطة معاشات التقاعد RREGOP القوية جدًا للقطاع العام في كيبيك.
لكن بالنسبة لكاثرين، فإن هذا التحول من دخل سوق الأوراق المالية إلى دخل العمل الخاضع للضريبة من المقرر أن يستغرق خمس سنوات، بحلول عام 2028.
حتى ذلك الحين، يخطط توماس وكاثرين للحفاظ على أسلوب حياتهما المعقول بحوالي 66000 دولار سنويًا، مع الاستمرار في عاداتهما الادخارية (حوالي 20000 دولار سنويًا) في حسابات TFSA وRRSP المسجلة.
ويتوقع الزوجان أيضًا وصول الطفل الأول “خلال عامين إلى ثلاثة أعوام”، وهو ما قد يتطلب استبدال سيارتهما الصغيرة القديمة بطراز أحدث أكثر ملاءمة لاحتياجات أسرتهما الجديدة.
يسعى توماس وكاثرين للحصول على المشورة بشأن تحديث التخطيط المالي وأولويات تحسين الضرائب خلال السنوات القادمة.
من بين أمور أخرى، يسأل توماس خلال مقابلة مع صحيفة لابريس، “نظرًا لأننا لم نساهم إلا بصعوبة في خطط التقاعد (QPP، RRSP الشخصية)، كيف يمكننا تقدير دخل التقاعد لدينا عند سن 65 عامًا؟ “.
وحتى ذلك الحين، يضيف توماس: «كيف يمكننا تنظيم أولويات التخطيط المالي لدينا على مدى 25 إلى 30 عامًا من الدخل الوظيفي الذي نتوقعه من الآن وحتى التقاعد؟ “.
“كيف يمكننا توزيع قدرتنا على الادخار بشكل صحيح بين برامج الإقراض الاحتياطي لدينا، أو حسابات التمويل المؤقتة لدينا، أو السداد المعجل لقرض الرهن العقاري لدينا، مع الأخذ في الاعتبار الاعتبارات المالية والضريبية المتوسطة والطويلة الأجل؟ »
تم تقديم الموقف والأسئلة من توماس وكاثرين للتحليل الاستشاري إلى ديفيد باري، وهو مخطط مالي ومستشار استثماري في شركة Desjardins Wealth Management في كيبيك.
منذ البداية، يثني ديفيد باري على “عادات الادخار الراسخة” وأسلوب الحياة المعقول لتوماس وكاثرين خلال سنوات تدريبهما الأخيرة وفي بداية حياتهما المهنية كباحثين.
يؤكد السيد باري: “بفضل الانضباط الجيد في الميزانية، لديهم بالفعل أصول بقيمة صافية تقترب من 300000 دولار، بما في ذلك حساباتهم المسجلة (RRSP، TFSA) والدفعة الأولى الصحيحة عند شراء أول عقار سكني لهم”.
“في الواقع، إذا احتفظ توماس وكاثرين بميزانية مدخراتهما بحوالي 20 ألف دولار سنويًا، وقسماها إلى أنواع مختلفة من الحسابات على مر السنين، فإن ذلك من شأنه أن يسمح لهما بأن يكونا في وضع مالي جيد عندما يتقاعدان في سن الثلاثين تقريبًا. »
ومع ذلك، فقد أعد ديفيد باري عملية تخطيط مالي خطوة بخطوة لهم لإرشادهم في تحقيق أهدافهم المتوسطة والطويلة الأجل.
نظرًا لأن توماس سينتقل قريبًا من دخل المنح الدراسية إلى دخل العمل بأجر كباحث، فسيكون قادرًا على المساهمة في خطط التقاعد القوية – RREGOP للقطاع العام في كيبيك وخطة معاشات كيبيك – بينما يبدأ في الاستفادة من ضريبة الائتمانات للمساهمات في مساهماته الشخصية. خدمة RRSP.
بالنسبة لشريكته كاثرين، تم التخطيط لهذا التحول خلال خمس سنوات، حوالي عام 2029.
لذلك، حتى يحصل توماس على أول إشعار بتقييم الضرائب بمبلغ مساهمات RRSP، المتوقعة في عام 2025 للسنة الضريبية 2024، يوصي ديفيد باري بأن يزيد الأزواج من مساهماتهم في حسابات TFSA الخاصة بهم في عامي 2024 و2025، بمبلغ 7000 دولار سنويًا لكل منهما أو إجمالي 14000 دولار .
أما بالنسبة للجزء المتبقي البالغ 6000 دولار من ميزانية الادخار السنوية البالغة 20000 دولار، ينصحهم ديفيد باري بإنشاء احتياطي ادخار لاستبدال سيارتهم، المقرر خلال خمس سنوات.
تم التخطيط للمرحلة الثانية من الرحلة المالية التي أعدها ديفيد باري للفترة من 2025 إلى 2030، مع السنوات الأولى من دخل العمل الخاضع للضريبة لتوماس والسنوات الأخيرة من دخل المنح الدراسية لكاثرين.
مع نفس ميزانية الادخار البالغة 20 ألف دولار سنويًا، يوصي السيد باري بأن يقوم توماس بتعظيم مساهماته المتاحة في برنامج RRSP الشخصي الخاص به – والتي يقدرها بـ 3000 دولار سنويًا – من أجل توليد “عائد ضريبي” يقدر بحوالي 1200 دولار سنويًا والذي يمكن أن يمكن استخدامها كدفعة مقدمة على الرهن العقاري السكني.
أما بالنسبة للجزء المتبقي من ميزانية مدخراتهم، وهو ما يقرب من 3000 دولار، فيجب على توماس وكاثرين إيداعه في احتياطي مدخراتهما لاستبدال سيارتهما.
في غضون ذلك، إذا نفذ توماس وكاترين خطتهما لإنجاب الطفل الأول، فيجب بدلاً من ذلك توجيه ميزانية التوفير البالغة 3000 دولار سنويًا إلى حساب التوفير التعليمي لطفلهما (RESP).
“هذه هي الطريقة التي سيتمكنون بها من الاستفادة بسرعة من الدعم الضريبي الذي يبلغ حوالي 30٪ على أول 2500 دولار من المساهمة السنوية في خطة الاشتراك في خطة الاشتراك لأطفالهم. وهذا حتى عيد ميلاده السابع عشر وبدء دراساته ما بعد الثانوية،» يشير ديفيد باري.
ستبدأ المرحلة الثالثة من الرحلة المالية المقترحة لتوماس وكاثرين في عام 2029، وهو عام بدء العمل بأجر في البحث الذي تصورته كاثرين.
مثل توماس، قبل خمس سنوات، ستبدأ كاثرين بعد ذلك في تجميع أرصدة التوظيف مع RRQ، بالإضافة إلى مساهمات خطة التقاعد المرتبطة بوظيفتها الجديدة.
ويشير ديفيد باري إلى أنه إذا كانت الوظيفة في القطاع الخاص، مع خطة RRSP جماعية كخطة للتقاعد، فقد ينتهي الأمر بكاثرين بالحصول على قدر لا بأس به من المساهمات التي يمكن استخدامها في خطة RRSP الشخصية الخاصة بها.
يوضح ديفيد باري: “بإضافة هذا المبلغ إلى مبلغ توماس، توصلت إلى تقدير إجمالي يبلغ حوالي 13000 دولار للزوجين”.
سيتم بعد ذلك إعطاء الأولوية لمثل هذا المبلغ من المساهمات المؤهلة في خطة RRSP الشخصية الخاصة بهم في ميزانية الادخار السنوية للزوجين البالغة 20000 دولار.
خاصة وأن هذه المساهمات ستكسبهم بعد ذلك “مبالغ ضريبية” يقدرها ديفيد باري بنحو 4800 دولار سنويا والتي يمكن استخدامها بعد ذلك كدفعات إضافية على قرض الرهن العقاري الخاص بهم.
“سيحدث هذا حوالي عام 2040، أي قبل سنوات قليلة من بدء توماس وكاثرين التقاعد، مع ميزة ميزانية نمط الحياة المعفاة من أقساط الرهن العقاري. »
أما بالنسبة للجزء المتبقي من ميزانية الادخار السنوية، والتي يقدرها ديفيد باري بحوالي 7000 دولار، فهو يوصيهم بالمساهمة أولاً في خطة المدخرات الشهرية لطفلهم بالحد الأقصى السنوي المؤهل للحصول على الإعانة الضريبية.
ثانيا، سيكون بمقدورهم المساهمة في حساباتهم المخصصة للصندوق الاستئماني وفقا لقدراتهم الادخارية المتاحة.
يشير ديفيد باري إلى أنه “من خلال اتباع الخطوط العريضة لهذه الرحلة المالية، مع الحفاظ على نمط حياة معقول، يمكن لتوماس وكاثرين أن يتصورا تقاعدهما بصحة مالية جيدة”.
“على الرغم من أنه يمكن أن يكون لديهم ما يكفي من الأصول المالية في خطط RRSP الشخصية واتفاقيات TFSA كمصادر للدخل عند بداية التقاعد حتى يتمكنوا من تأخير بدء معاشات التقاعد العامة (QPP، PSV الفيدرالية) بعد عيد ميلادهم الخامس والستين، ومن ثم الاستفادة من المعاشات المعززة حتى نهاية حياتهم. »