بعد الوفاة المفاجئة لوالدتها، تلقت قارئة تبلغ من العمر 36 عامًا استثمارات في الميراث. وهي المصفية والوريثة الوحيدة، وهي تتساءل عن كيفية تنظيم هذه الخلافة.
أودري*، الابنة الوحيدة، تجد نفسها يتيمة في سن 36 عامًا.
وتقول عبر الهاتف: “لقد ماتت والدتي للتو، ولأول مرة في حياتي أقوم بتصفية التركة”. لقد ورثت مبلغًا كبيرًا على شكل استثمارات ولست متأكدًا من كيفية إدارة عملية التحول. »
توفي والد أودري منذ بضع سنوات، وهي أيضًا الوريثة الوحيدة.
تشرح قائلة: “كان لدى والدتي صناديق RRIF، وTFSAs، وGICs، وصناديق الاستثمار المشتركة”. ماذا علي أن أفعل بهذا؟ »
في الإجابة على أسئلتنا، أدركت أودري أن والدتها لديها استثمارات مسجلة وغير مسجلة في نوعين من المنتجات.
شهادة RRIF GIC (شهادة استثمار مضمونة) بقيمة 65,000 دولار أمريكي تستحق في سبتمبر 2024، و82,000 دولار أمريكي من TFSA GIC بنفس تاريخ الاستحقاق، واستثمار غير مسجل بقيمة 217,500 دولار أمريكي في صناديق الاستثمار المشتركة.
قامت أودري بالفعل بتحويل جميع الاستثمارات إلى حساب عقاري في المؤسسة المالية التي كانت والدتها من عملاءها.
“أود أن أعرف كيفية خفض فاتورتي الضريبية، لأنني أعلم أنه سيتعين علي دفع ضريبة على هذا الميراث. »
“ثم ماذا أفعل بهذا المال غير المتوقع؟” ماذا أضعه فيه؟ “، هي تتساءل.
الراتب: 175.000 دولار
العائلة: 145,000 دولار
مساحة RRSP المتاحة: 20.000 دولار
العودة: 100.000 دولار
مساحة TFSA المتاحة: لا شيء
المدخرات غير المسجلة: 5000 دولار
الرهن العقاري: 200,000 دولار (1.74% ثابت لمدة 5 سنوات)
نظر سيلفان بي تريمبلاي، المخطط المالي، ونائب رئيس الإدارة الخاصة في شركة Optimum Investment Management، في الأسئلة التي أثارتها وريثة المصفي.
بادئ ذي بدء، يجب أن تكون هناك فاتورة ضريبية على عائد محفظة الصناديق المشتركة التي يحتفظ بها المتوفى، أي على مكاسب رأس المال، كما يوضح سيلفان ب. تريمبلاي.
ويعتبر الصندوق قد تم بيعه بالقيمة السوقية العادلة في يوم الوفاة. سيتعين على الوريثة دفع ضريبة ليس على مبلغ 217.500 دولار، ولكن على أي مكاسب رأسمالية تم تحقيقها منذ افتتاح الصندوق المشترك. يتم فرض ضريبة على 50٪ فقط من مكاسب رأس المال على عودة المتوفى، لأنه ليس زوجا.
يمكن صرف GIC TFSA الآن بدون فوائد أو عند الاستحقاق في سبتمبر 2024 مع الفائدة. إن TFSA غير خاضع للضريبة، ولكن دخل الفوائد الناتج عن مؤسسة الخليج للاستثمار منذ تاريخ الوفاة يجب إضافته إلى دخل الوريثة في ضرائبها لعام 2024، كما يوضح المخطط المالي.
تم إلغاء تسجيل صندوق RRIF عند الوفاة ونقله دون تغيير إلى حساب التركة. سيولد مبلغ 65000 دولار أيضًا دخلاً من الفوائد حتى تاريخ الاستحقاق في سبتمبر 2024. وسيتم إلغاء تسجيل المبلغ بالكامل ويجب إضافته إلى الإقرار الضريبي للمتوفى لعام 2024.
ويجب على المصفي التأكد من الاحتفاظ بالأموال اللازمة لدفع الضرائب.
لن يعد TFSA وRRIF موجودين. سوف يصبحون ببساطة مبلغًا من المال.
يمكن لوريثة المصفي أن تقرر تسوية التركة على الفور عن طريق نقل جميع الأصول الموجودة في حسابها.
“إنها شخص يتمتع بدخل جيد جدًا، ونتيجة لذلك، فهي تدفع الكثير من الضرائب. وبدلاً من تحويل الأموال إلى حساب الوريثة على الفور والاضطرار إلى دفع معدل ضريبة مرتفع على هذا الدخل الإضافي، يمكنها الاستفادة من ضريبة تصاعدية من خلال ترك التركة لمدة 36 شهرًا. حتى عام 2026.
المصطلح المستخدم للإشارة إلى هذا التمديد للخلافة هو “إدارة ما بعد الوفاة”.
بدلاً من الحصول على معدل هامشي للضريبة المستحقة يبلغ 49.96% ثم يرتفع بعد ذلك إلى 53.31% للمبالغ المضافة بواسطة الميراث، سيتم فرض ضريبة على جزء الميراث بمعدل هامشي من 12% إلى 36%.
إذا كانت الاستثمارات تتم من حساب التركة ولم يتم تحويلها إلى حساب الوريث، فإن معدل الضريبة الهامشية سيكون أكثر فائدة.
منذ عام 2016، تحدد قوانين الضرائب الفترة التي يمكن خلالها للعقار الاستفادة من معدل الضريبة التصاعدية إلى 36 شهرًا.
“نحن متفقون على أنه في حالته، لن يكون من المدخرات كسر كل شيء، لأن الأمر لا يتعلق بملكية المليون، يؤكد الخبير. ومع ذلك، يمكن للشخص توفير 3000 دولار سنويًا لمدة ثلاث سنوات. »
الخيار الثاني: خفض الضرائب المفروضة عليه من خلال المساهمة بمبلغ 20 ألف دولار في خطة RRSP، وهي المساحة المتبقية له، من أموال الميراث أو من مدخراته السنوية.
“في الوقت الحالي، أنصحه بعدم لمس رهنه العقاري. حتى لو كان المبلغ متوفرا، لا يتم استرداده. معدل 1.74% حتى عام 2025 يعد أمرًا رائعًا،» يصر سيلفان بي. تريمبلاي.
وأضاف: “في نهاية الولاية، يجب تحليل الوضع. إذا ارتفع المعدل إلى 8%، فسوف أدفع لها المبلغ… إلا إذا كانت متزوجة،” يرفع المخطط.
إذا أرادت الوريثة التأكد من أنها لن تضطر إلى مشاركة هذا الميراث في حالة الطلاق، فيجب عليها وضعه في خطة RRSP جديدة منفصلة وأنه يمكننا بوضوح متابعة تطور الفائدة أو المكاسب في رأس المال.
أين يجب أن تستثمر؟ وفقا لسيلفان ب. تريمبلاي، يجب على الوريثة الجلوس مع مخططها أو مستشارها لوضع سياسة استثمارية طويلة الأجل.
“إن الالتزام بسياسة الاستثمار يساعدك على تجاوز الأوقات الصعبة. وفي عام 2022، أولئك الذين حققوا أداءً أفضل هم أولئك الذين التزموا بسياستهم الاستثمارية. نفس الشيء في عام 2008.
“إذا كانت الوريثة لديها بالفعل سياسة استثمارية، فما عليها سوى إضافة المبالغ الجديدة إلى محفظتها الحالية، إما لإضافة فئات استثمارية جديدة أو لتعزيز فئات أخرى. »
وبما أن أودري تبلغ من العمر 36 عامًا فقط وأفقها الاستثماري طويل، فإن سيلفان بي تريمبلاي توصيها بتركيز سياستها الاستثمارية على أسهم الشركات ذات الجودة العالية ذات الميزانيات العمومية الجيدة التي ستنجو من الركود البسيط القادم.
“ومع ذلك، لن أخوض في العملات السيبرانية. يجب أن تكون قادرًا على تحمل هذه المخاطرة، فهي متقلبة جدًا. »
