غالبًا ما يكون رواد الأعمال مشغولين للغاية في حياتهم اليومية، وشغوفين بعملهم ولا يفكرون في الاستعداد للتقاعد. ومع ذلك، فإن بيع الشركة التي استثمرت فيها حياتك بأكملها يعد مهمة معقدة وحاسمة حتى تتمكن من توفير تقاعد جيد. ويجب التخطيط لذلك قبل بضع سنوات إذا كنت تريد أن تتمكن من توفير ما يصل إلى أكثر من 900000 دولار من الضرائب.
لوك*، 63 عامًا، كهربائي وله عمله الخاص. وهو المساهم الوحيد. وتعمل زوجته شانتال*، 62 عامًا، في إدارة الشركة وابنه إيريك*، كهربائي، يعمل أيضًا هناك. تلقى لوك مؤخرًا عرض شراء لشركته من الخارج. ويقول: “لم أتوقع ذلك على الإطلاق”. تساءلت ماذا أفعل. لقد أيقظني نوعًا ما. اعتقدت أنني يجب أن أتحدث مع ابني أولاً لمعرفة ما إذا كان مهتمًا بتولي العمل. » لدى لوك أيضًا شركة إدارة حيث يقوم بإيداع الأرباح المتراكمة لشركة الكهرباء. ويتساءل عن الخطوات التي يجب اتخاذها لبيع شركته والتقاعد بشكل مريح، مما يسمح له بالاستمتاع بثمار جهوده طوال حياته العملية.
لم تتفاجأ جولي باكين، المخططة المالية ونائبة الرئيس للإدارة الخاصة في شركة Optimum Investment Management، بإدراك لوك المتأخر إلى حد ما. وتقول: “غالبًا ما يكون رواد الأعمال منشغلين بأنشطتهم اليومية، وتطوير الأعمال، والإدارة، لذلك لا يتوقفون عند الأسئلة المتعلقة بالبيع المحتمل لأعمالهم”. الان هذا مهم جدا. يستغرق الإعداد للصفقة حوالي خمس سنوات، اثنتان منها حاسمتان حقًا للتأهل للحصول على إعفاء ضريبي يصل إلى 971.190 دولارًا. »
في الواقع، قبل التفكير في عرض خارجي لشراء الشركة، تنصح جولي باكين لوك بشدة بإجراء مناقشة مع ابنه لاستكشاف اهتمامه بالاستيلاء على الشركة.
يقول المخطط المالي: “ربما لا يكون مهتمًا على الإطلاق ويريد البقاء في عمله”. لكن عليك أن تعرف نواياك لتجنب التسبب في توتر عائلي. بعد ذلك، إذا كان إريك يرغب في تولي العمل، فسيكون من الضروري النظر فيما إذا كان لديه المهارات اللازمة ليصبح رائد أعمال والقدرات المالية لتحقيق طموحاته. »
لمعرفة ذلك، سيحتاج لوك إلى معرفة قيمة عمله. تقول جولي باكين: “يجب عليه العثور على مثمن معتمد للقيام بهذا العمل”.
وبالتالي فإن خصم أرباح رأس المال المنصوص عليه عند بيع أسهم شركة صغيرة مؤهلة يمكن أن يحدث فرقًا كبيرًا بالنسبة له.
“في العادة، تخضع أرباح رأس المال للضريبة بنسبة 50٪، لكن الحكومة وضعت هذا الخصم لإعطاء دفعة لأصحاب الأعمال الصغيرة الذين غالبًا ما يعملون بجد ويعيدون دائمًا استثمار الأموال في أعمالهم، كما توضح جولي باكين. ولكن هناك العديد من الشروط التي يجب الوفاء بها لتكون مؤهلاً. »
أحد العناصر المهمة للاستعداد للاستفادة من هذا الخصم الضريبي هو أن 90٪ من الدخل المحتفظ به في الشركة يجب أن يكون نشطًا في وقت بيع الأسهم. تقول جولي باكين: “في كثير من الأحيان، يتم تجميع الكثير من الأموال في الشركات الناضجة”. علينا أن نخرجه. على سبيل المثال، يمكن أن ينقل لوك الأصول السلبية إلى شركة الإدارة الخاصة به، أو أن يدفع لنفسه راتبًا أعلى ويساهم في برنامج RRSP الخاص به لتقليل الضريبة المستحقة. المحاسب أو أخصائي الضرائب هو أفضل شخص لتقديم التوصيات. »
أيضًا، لمدة عامين على الأقل قبل البيع، يجب أن تكون الحصة مملوكة للفرد أو لشخص ذي صلة به، وبالتالي هنا للوك أو زوجته، وأكثر من 50% من القيمة السوقية العادلة لملكية الشركة يجب أن يكون قد تم استخدامه لتشغيله النشط.
“من الضروري أن يأخذ لوك الوقت الكافي للنظر في وضعه بالتفصيل مع محاسب أو متخصص في الضرائب للتأكد من امتثاله لجميع الشروط”، يحدد المخطط المالي. وهذه ميزة ضريبية مهمة ويجب توفيرها. »
إذا لم يكن لدى لوك، في النهاية، كل الأموال التي سيحتاجها لبيع شركته، فيمكنه التفكير في حلول مختلفة. مثلاً الاستمرار في العمل في الشركة حتى لو تم بيعها.
تقول جولي باكين: “في كثير من الأحيان، هذا ما يريده المشتري، لأن المؤسس هو الذي يعرف العملاء والموردين بشكل أفضل”. ومن المثير للاهتمام أن هناك بعض الوقت المتبقي لتسهيل عملية الانتقال. ولكنه يمثل تحديًا أيضًا، لأن الشخص الذي أسس الشركة والذي أدارها طوال حياته قد يواجه صعوبة في تفويض ومراجعة طرقه في القيام بالأشياء. المهم أن يحيط لوك نفسه بخبراء مختلفين لدعمه ماديًا وإنسانيًا في المراحل المختلفة التي ستقوده إلى بيع شركته. »