معتقدًا أنه سيكون لديه دخل أقل عند التقاعد، قام القارئ بوضع مدخراته في خطة RRSP. وهو الآن يبلغ من العمر 71 عامًا، ويعتقد أنه يتحمل الكثير من الأمور.
اتبع آرثر*، البالغ من العمر 71 عامًا، التوصيات المتعلقة بالشؤون المالية الشخصية المقدمة له عندما دخل سوق العمل.
وكتب لصحيفة La Presse: “كثيرًا ما ننصح الأشخاص الذين لديهم خطة معاشات تقاعدية محددة المزايا بالاشتراك في خطة RRSP”. لدي خطة معاش تقاعدي ولدي أيضًا خطة RRSP. »
ويواصل قائلاً: “أتساءل عما إذا كان الأمر يستحق الاستثمار في خطة RRSP”.
ويوضح أن آرثر وضع أموالاً في برنامج RRSP الخاص به عندما كان دخله أقل بكثير مما هو عليه اليوم. كان الرجل البالغ من العمر 70 عامًا يحصل على 11000 دولار فقط سنويًا. واستمر في الإيداع في الخطة المسجلة حتى وصل إلى راتب سنوي قدره 60 ألف دولار، عندما توقف عن المساهمة.
“عند مستويات الدخل تلك، كان معدل الضريبة لدي أقل بكثير مما هو عليه اليوم. أنا الآن متقاعد ويبلغ دخلي حوالي 100000 دولار سنويًا. وبالإضافة إلى معاش التقاعد السنوي المرتبط بتكاليف المعيشة والذي يبلغ 84 ألف دولار تقريباً، لدي 300 ألف دولار في حسابين للوساطة يكسبانني نحو 7% إلى 8% سنوياً. »
يحدد آرثر أن زوجته عندما تقاعد هي التي ستحصل على 40٪ من معاشه وقت وفاته، وليس زوجته الحالية، البالغة من العمر 58 عامًا.
“اليوم، عندما أقوم بسحب خطة RRSP الخاصة بي، أخضع للضريبة إلى الحد الأقصى. ونتيجة لذلك، أدفع ضرائب أكثر مما لو كنت قد دفعتها في البداية. »
“كل ما قدمته لي خطة RRSP هو تأجيل الضرائب، لكنه كلفني أكثر. إلا إذا كنت مخطئا،” يسأل نفسه.
إن احتمال ارتكابه خطأً في التخطيط لتقاعده أو تلقيه نصيحة سيئة يقوضه. آرثر يريد أن يعرف على وجه اليقين.
هل كان على حق أم على خطأ في سحب RRSPs؟ وإذا كانت الإجابة بالنفي فكيف يمكنه تصحيح الوضع؟ هل هناك أي حلول؟
لدى آرثر طفلان، عمرهما 43 و26 عامًا، وثلاثة أحفاد.
قامت جاسينث فوشير، المخططة المالية وكاتبة العدل والمتخصصة في الضرائب في شركة Société de gestion publique des Fonds FMOQ inc.، بإجراء بحث للعثور على معدلات الضرائب منذ السبعينيات.
في هذا الوقت تقريبًا دخل آرثر سوق العمل.
“في عام 1973، كان معدل الضريبة على الدخل الذي يتراوح بين 10,000 دولار و20,000 دولار حوالي 21 بالمائة، و30 بالمائة للدخل الذي يزيد عن 20,000 دولار، و43 بالمائة للدخل الذي يزيد عن 50,000 دولار،” يقول متخصص الضرائب.
وتتابع قائلة: “حتى في عام 1973، تم حساب معدل مساهمة برنامج RRSP على أساس أقل من 20٪ من الدخل أو 4000 دولار”. وفي الفترة من عام 1976 حتى عام 1986، كان لا يزال أقل من 20٪ من الدخل، وقد زاد المبلغ من 4000 دولار إلى 5500 دولار. »
في ذلك الوقت، لم يكن من الممكن المساهمة في الصندوق الاستئماني للضمان الاجتماعي، منذ ظهور هذا البرنامج في عام 2009.
لتحديد ما إذا كان آرثر على حق في المساهمة في خطة RRSP أم لا، أجرى المخطط حسابات بناءً على حالتين.
الأول، الذي اختاره آرثر في ذلك الوقت: وضع مدخراته لمدة 10 سنوات في خطة RRSP.
والثاني: ما الذي كان يمكن أن يحدث لو استثمر آرثر المبالغ غير المدرجة في خطة RRSP لمدة 10 سنوات مع فرض ضريبة على عوائد الاستثمار.
“لم يكن هذا القارئ يعلم في بداية حياته المهنية أنه سيحصل في يوم من الأيام على خطة معاشات تقاعدية تكميلية سخية ومحددة المزايا”، يوضح الأخصائي.
وعلى عكس ما قد يعتقده المرء قبل إجراء الحسابات، فإن النتائج مذهلة.
“إذا أخذنا في الاعتبار فقط تراكم المدخرات، فمن الواضح أن برنامج RRSP أكثر فائدة. بعد سن 50 عامًا، يبلغ المبلغ الموجود في خطة RRSP 54,600 دولارًا أمريكيًا والمبلغ خارج خطة RRSP هو 37,662 دولارًا أمريكيًا.
“لكن تأثير الضريبة هو الذي يجب تحليله”، تشرح جاسينث فوشر.
مع الأخذ في الاعتبار جميع تأثيرات الدخل والضرائب، ولا سيما سداد معاش تأمين الشيخوخة عندما يكون الدخل أكبر من 81,761 دولارًا أمريكيًا (في عام 2022)، إليك صافي الدخل المقدم في كل من الفرضيات: مع مدخرات برنامج RRSP، يصل إلى 97,920 دولارًا أمريكيًا ، بينما مع المدخرات غير RRSP، تصل إلى 97,836 دولارًا.
الفرق السنوي هو 84 دولارًا. نعم 84 دولار فقط
والطريقة الوحيدة لتعديل هذه النتائج هي تقسيم الدخل بين الزوجين. ومع ذلك، لا تزال بحاجة إلى أن يكون لديك زوج ويجب أن يكون لهذا الزوج دخل أقل.
وفقاً لجاسينث فوشير، عند اتخاذ قرار بالمساهمة في خطة RRSP أم لا، يجب أخذ عدة عناصر في الاعتبار.
بالإضافة إلى توفير الضرائب وتأجيلها إلى التقاعد على أمل الحصول على معدل ضريبي أقل، هناك مزايا ضريبية لصناديق العمال RRSPs (CSN وFTQ) وانخفاض الدخل الخاضع للضريبة مما يخلق تأثيرًا إيجابيًا على إعانات الأطفال في كندا. ويزيد من الإعفاء الضريبي لنفقات رعاية الطفل.
يذكرنا خبير الضرائب أنه من الجيد دائمًا المساهمة في خطة RRSP، إلا في استثناءات نادرة. “لقد كانت لدي حالات لمزارعين كان دخلهم متواضعًا جدًا في حياتهم العملية ولم يحصلوا على سوى القليل من التخفيض الضريبي من خلال المساهمة في برنامج RRSP. عند وصولهم إلى التقاعد، عندما باعوا مزرعتهم، حصلوا على مبلغ جيد من المال، وألحق بهم صرف برنامج RRSP الضرر. »
إن حالة المعلمين الذين لديهم خطة تقاعد تكميلية محددة المزايا مختلفة قليلاً، مما يثير المخطط. “من المؤكد أن TFSA مثير للاهتمام للغاية. لن أقول إن خطة RRSP ليست كذلك، لأنه من الناحية المالية، ستكون كذلك على المدى القصير. وعلى المدى الطويل، سوف يوفر صندوق TFSA مزايا أخرى. »
يوفر برنامج RRSP إمكانية الوصول إلى خطة مشتري المنازل (HBP)، وخطة تشجيع التعليم المستمر (REEP) ونقل RRSPs وRRIFs إلى الزوج دون عقوبة عند الوفاة.