اليوم قبل 32 عامًا ، قدمت أطروحة الماجستير في الضرائب تحت عنوان النظام الضريبي الذي يواجه مشكلة الوصول إلى الملكية. في ذلك الوقت ، كان التضخم يحوم حول 5٪ ، وكانت أسعار الفائدة تصل إلى 10٪ وكانت ملكية المنازل تزداد صعوبة بالنسبة للشباب من جيلي.
ومع ذلك فقد تمكنت من شراء عقار في مونتريال. هذا العقار معروض للبيع حاليًا وتحققت مما إذا كان الشاب اليوم سيحصل على تمويل الرهن العقاري للحصول عليه. إجابة ؟ لا. وهذه ليست حالة منعزلة.
بمتوسط دخل يبلغ 44000 دولار في عام 2020 (هيئة الإحصاء الكندية) – أو حوالي 50000 دولار في عام 2023 – يمكن منح سكان كيبيك الذين تتراوح أعمارهم بين 25 و 34 عامًا قرضًا عقاريًا بحد أقصى 210 ألف دولار. نحن بعيدون عن 415000 دولار و 723000 دولار ، متوسط سعر منازل الأسرة الواحدة في كيبيك ومونتريال على التوالي (بيانات من Centris ، تراكمية للأرباع الأربعة الماضية).
على الرغم من أن أسعار المنازل في كندا قد انخفضت بالفعل من ذروتها في عام 2022 ، إلا أن هذا الانخفاض لا يؤدي إلا إلى تعويض معدلات الرهن العقاري المرتفعة ، لذا لم تتحسن القدرة على تحمل التكاليف الصافية بالفعل خلال العام الماضي. بالتأكيد ، من المرجح أن تنخفض الأسعار أكثر ، لكن الخبراء يتوقعون أنها ستبقى فوق مستوى ما قبل الجائحة.
في ميزانيتها لعام 2022 ، قدمت الحكومة الفيدرالية حساب التوفير المعفي من الضرائب لشراء أول عقار (TFSAP) ، والذي ستبدأ مساهماته الأولى في 1 أبريل 2023. وبالتالي ، سيتمكن المشترون المحتملون من الاستفادة من أربع ضرائب رئيسية فرامل:
1. CELIAPP – 2023: يمكن للمشتري الأول المساهمة بمبلغ يصل إلى 8000 دولار في السنة ، بحد أقصى 40 ألف دولار. هذه المساهمات قابلة للخصم من ضرائب دافع الضرائب ، والعائد المحقق غير خاضع للضريبة والمبلغ المسحوب ، عند شراء العقار الأول ، لن يكون خاضعًا للضريبة أيضًا.
2. الائتمان الضريبي لمشتري المنزل لأول مرة – 2009: يمكن لمشتري المنزل لأول مرة استلام مبلغ يصل إلى 2752.50 دولارًا أمريكيًا (الفيدرالية والمحلية) استرداد ضرائب على شراء منزلهم الأول.
3. خطة مشتري المنازل (HBP) – 1992: تتيح هذه الخطة اقتراض ما يصل إلى 35000 دولار أمريكي من RRSP لشراء أو بناء عقار.
4. إعفاء الإقامة الرئيسي – 1972: هذا هو إعفاء ضريبي على المكاسب المحققة من التصرف في المسكن الرئيسي.
حتى لو تمكن من جمع مبلغ 40.000 دولار الذي سمحت به TFSA وسمح له بـ 35.000 دولار من RRSP ، فإن البنك لا يزال يضع حدًا أقصى لرهنه العقاري عند 210.000 دولار. كنت أتحدث عن كل هذا مع نيكولاس ألاير ، مدير تطوير الرهن العقاري في البنك الوطني. أوضح لي أنه في الوقت الحاضر ، يجب أن يكون للمقترض الذي يحصل على أقساط شهرية قدرها 750 دولارًا (على سبيل المثال: قرض السيارة ، قرض الطالب) دخل سنوي يقارب 125000 دولار ليتم منحه رهنًا عقاريًا كافيًا للعيش.شراء منزل بقيمة 415000 دولار (مع الحد الأدنى للدفعة الأولى).
لذلك لا يوجد شيء لمساعدة شباب الطبقة المتوسطة ، والأسوأ من ذلك ، عليهم أن يدعموا المنازل التي تنجح في شراء منازل جيلهم الذين يكسبون مداخيل أعلى منهم.
بعد 51 عامًا من القواعد الضريبية التي تم بناؤها عن طريق الأذن على مدى عقود ، حان الوقت لإصلاح وتوفير نظام ضريبي فعال.
ويجب أن يأخذ هذا التفكير في الاعتبار ليس فقط احتياجات الوصول إلى الممتلكات ، ولكن أيضًا تلك المتعلقة بالتقاعد لأنه بالنسبة للعديد من الكنديين ، فإن الاثنين مرتبطان ارتباطًا وثيقًا ويمثل المنزل غالبًا مصدرًا مهمًا لتمويل تقاعدهم.
لبدء هذا الإصلاح ، يجب أن نحاول أولاً فهم الشباب. على سبيل المثال ، أوضحت الحكومة الفيدرالية في ميزانيتها لعام 2022 ، عند تقديم CELIAPP ، أن الشباب يريدون فرصة شراء العقارات ، تمامًا كما فعل آباؤهم وأجدادهم. ولكن هل هذا حقا ما يريدون؟ ينتمي ملاك المستقبل إلى الجيل Y ، أولئك الذين يقدرون فكرة المرونة ويفضلون السفر والترفيه وربما يفضلون الاستئجار على التملك.
يكافح الناس لكشف هذا التنوع من الخطط المعقدة والمتضاربة أحيانًا لتشجيع مدخرات التقاعد وملكية المنازل (RRSP ، HBP ، CELIAPP ، TFSA ، إلخ).
بالإضافة إلى ذلك ، ينتج عن هذا العدد الكبير من الخطط معاملة ضريبية تفضيلية للأثرياء الذين يمكنهم الاستفادة ، في عام 2023 ، من التخفيضات الضريبية التي يبلغ مجموعها حوالي 38780 دولارًا للمساهمات في RRSPs و TFSA ، ومساهمة قدرها 6500 دولار في TFSA ، بينما يكسب الشباب سنويًا من الواضح أن الدخل البالغ 50000 دولار لا يستطيع تحمل مثل هذه الاستثمارات.
قد تكون إحدى الأفكار التي يجب مراعاتها هي تقديم خطة واحدة تجمع بين الملكية والتقاعد. في الأساس ، ستسمح خطة مدخرات الممتلكات والتقاعد (REPER) لدافعي الضرائب بتكوين صندوق يمكن استخدام مبالغه المتراكمة إما كمقابل سنوي في وقت التقاعد ، أو لتقديم دفعة أولى لشراء عقار أو لتقديم دفع اقساط الرهن العقاري.
مهما كانت نتيجة هذا الإصلاح ، فلنتحلى بالشجاعة للتخلي عن أفكارنا القديمة وأنظمتنا القديمة ونقدم لشبابنا أدوات ضريبية فعالة تتكيف مع احتياجاتهم.
