يخطط بول*، البالغ من العمر 59 عامًا والأب الوحيد لمراهق يبلغ من العمر 14 عامًا، لتقاعد قادم مع الإغلاق التدريجي لشركتيه: شركة صغيرة ومتوسطة الحجم لصيانة المنازل وشركة استثمار عقاري أصبحت معطلة بعد إعادة بيع أصولها .
في الأساس، يتساءل بول عما إذا كان لديه الوسائل المالية طويلة الأجل لمثل هذه الخطة للتقاعد من العمل مدفوع الأجر مع الحفاظ على أسلوب حياة متواضع نسبيًا (حوالي 45 ألف دولار سنويًا)، ولكنه مُرضٍ لأسلوب حياته مع مراهق في حضانة مشتركة.
للوهلة الأولى، تبدو الميزانية العمومية لبول داعمة تمامًا لخطة تقاعده، حيث تبلغ قيمة أصوله الصافية حوالي 1.23 مليون دولار.
ومع ذلك، فإن ما يزيد قليلاً عن نصف هذه القيمة يتكون من رأس مال شركتيه الصغيرتين ومتوسطتي الحجم البالغ 385 ألف دولار وهما قيد الإغلاق والقيمة الصافية التي تبلغ حوالي 260 ألف دولار من مسكنه (ملاحظة المحرر: قيمة العقار مطروحًا منها رصيد الرهن العقاري).
أما بالنسبة للجزء الثاني من صافي قيمة أصول بول، فهو يتكون من أصول مالية مقسمة ثلثيها إلى حسابات توفير مسجلة (حوالي 446000 دولار في RRSPs و LIRAs و TFSAs و RESPs) والثلث في حساب استثمار غير مسجل بقيمة بمبلغ 139000 دولار.
في هذا السياق، يسعى بول للحصول على المشورة بشأن إعادة تنظيم أصوله، باستثناء إعادة بيع منزله، من أجل تحسين صرفها كدخل تقاعده التالي والرئيسي.
وذلك خلال السنوات القليلة التي سبقت بدء معاشات التقاعد العامة (معاشات التقاعد الإقليمية و PSV الفيدرالية). ولكن أيضًا في التخطيط الجيد لطول العمر المالي حتى نهاية العمر.
تم تقديم موقف بول للتحليل الاستشاري إلى جولي تريمبلاي، وهي مديرة قسم ومخططة مالية في IG Asset Management في منطقة كيبيك وليفيس. السيدة تريمبلاي هي أيضًا عضو سابق في مجلس إدارة معهد كيبيك للتخطيط المالي (IQPF).
منذ البداية، لاحظت جولي تريمبلاي أن “حالة رجل الأعمال الصغير مثل بول مثيرة للاهتمام لأنه يستدعي العديد من المهارات المالية الشخصية والضريبية للتخطيط للتقاعد”.
ومع ذلك، من أجل الالتزام بأساسيات هذا القسم، أعدت السيدة تريمبلاي تحليلها الاستشاري في شكل مسار للمراحل ذات الأولوية لبول على مدار الخمسة عشر عامًا القادمة.
ويتم التخطيط للخطوات الأولى في غضون أربع سنوات. أي حتى يصل مراهقه إلى سن الرشد، وبعد ذلك يستطيع بول تعديل الدخل الخاضع للضريبة من شركتيه التجاريتين.
“من ناحية، باعتباره أبًا وحيدًا لطفل قاصر له حضانة مشتركة، فإنه يحصل على 50٪ من المخصصات العائلية. إذا كان يريد تعظيمها طالما أن طفله مؤهل، فيجب على بول أن يحد من دخله الخاضع للضريبة إلى حوالي 36000 دولار سنويًا.
“من ناحية أخرى، وبالنظر إلى أن البدلات العائلية غير خاضعة للضريبة، فمن المثير للاهتمام أن يستمر بول في المساهمة في مدخرات التعليم الخاصة بابنه المراهق من أجل تعظيم المنحة بنسبة 30٪ من رسوم العضوية السنوية البالغة 2500 دولار. »
بالإضافة إلى ذلك، نصحت جولي تريمبلاي بول بتفضيل السداد الكامل لقرض الرهن العقاري الخاص به (140 ألف دولار) اعتبارًا من تاريخ استحقاقه التالي في مارس 2024، من خلال السحب من استثماراته في حسابات غير مسجلة.
“بالنظر إلى متوسط عائد [قبل الضريبة] يبلغ حوالي 4.5% سنويًا على هذه الاستثمارات، في حين أن تكلفة الرهن العقاري الخاص به تبلغ 6% سنويًا كفوائد تدفع مع صافي الدخل بعد خصم الضرائب، فمن المنطقي أن يسدد بول قرض الرهن العقاري الخاص به كفائدة. تشرح جولي تريمبلاي: “بمجرد أن يحين موعد استحقاقه [في مارس 2024] حتى لا يتعرض لعقوبة”.
أما بالنسبة لإعادة بيع الاستثمارات غير المسجلة لسداد الرهن العقاري، فيتعين على بول أن يتوقع أن ذلك قد يؤدي إلى توليد مكاسب رأسمالية، يُضاف نصفها (50%) إلى دخله الخاضع للضريبة لعام 2024.
“إذا كانت هذه الاستثمارات حديثة نسبيًا، وبالتالي مع مكاسب رأسمالية محدودة إلى حد ما، فإن التأثير على دخل بول الخاضع للضريبة في عام 2024 يبدو ضئيلًا”، كما تتوقع جولي تريمبلاي.
وتقول أيضًا إن إنهاء الرهن العقاري بفائدة 6٪ من شأنه أن يسمح لبول بخفض نحو 15 ألف دولار من النفقات السنوية من ميزانيته السكنية، مما يقلل احتياجات دخله الصافية بنفس المبلغ (بعد الضرائب) لدعم أسلوب حياته.
ومع التخلص من تكاليف الرهن العقاري هذه، سيكون لدى بول المزيد من المرونة في الميزانية لإدارة المرحلة التالية من التخطيط المالي لتقاعده.
تشير جولي تريمبلاي إلى أنه “خلال الفترة من 63 إلى 70 عامًا، وبفضل هذه الميزانية المخفضة برسوم الرهن العقاري، سيتمكن بول من تعديل دخله بسهولة أكبر من صرف الأصول من أعماله وفقًا لتحسين الضرائب”.
بالإضافة إلى ذلك، “إذا كان بول يتمتع بصحة جيدة ويتمتع بمتوسط عمر متوقع جيد، فسيكون لديه مرونة أكبر لتأخير تلقي المزايا من صناديق التقاعد العامة [RRQ على مستوى المقاطعات و PSV على المستوى الفيدرالي]، ومن ثم الاستفادة من المعاشات التقاعدية المعززة حتى ” نهاية الحياة “.
تقول جولي تريمبلاي: “هذان المعاشان السنويان من مصادر حكومية يتم فهرستهما سنويًا لتكلفة المعيشة مهمان للتخطيط المالي للتقاعد المتأخر لصاحب شركة صغيرة مثل بول، مع عدم وجود خطة تقاعد سوى مدخراته وأصوله الشخصية”.
في حالة برنامج QPP الإقليمي، على سبيل المثال، يتم زيادة التأجيل من سن 65 إلى سن 70 بنسبة 8.4٪ سنويا، أو 42٪ أكثر على مبلغ المعاش الشهري.
في حالة منظمة الدول الأمريكية الفيدرالية، يؤدي التأجيل من سن 65 إلى سن 70 إلى زيادة مبلغ المعاش التقاعدي بنسبة 36٪ حتى نهاية الحياة.
